Secțiunea a 4-a — Raportul privind situația financiară și solvabilitatea · Legea 237/2015

Articolul 39 — Conținutul

(1) Societățile, ținând cont de prevederile art. 37 alin. (6) și (7) , publică un raport anual privind solvabilitatea și situația financiară, care include informațiile integral sau face trimiteri la informații echivalente publicate în temeiul altor dispoziții legale.

(2) Raportul menționat la alin. (1) include informații cu privire la:

a) activitatea și performanțele înregistrate;

b) sistemul de guvernanță și evaluarea adecvării acestuia la profilul de risc;

c) senzitivitatea și expunerea la riscuri, minimizarea și concentrarea acestora, fiecare dintre acestea defalcate pe categorii de riscuri;

d) bazele și metodele utilizate pentru evaluarea activelor, rezervelor tehnice și altor obligații, separat pentru fiecare dintre acestea, împreună cu explicații în cazul în care există diferențe majore între acestea și cele utilizate pentru evaluarea activelor, rezervelor tehnice și altor obligații în situațiile financiare;

e) managementul capitalului, în ceea ce privește următoarele:

(i) structura, valoarea și calitatea fondurilor proprii;

(ii) valoarea SCR și a MCR;

(iii) diferențele principale dintre ipotezele care stau la baza formulei standard și cele pe care se bazează modelul intern utilizat pentru calcularea SCR;

(iv) cuantumul semnificativ cu care SCR nu a fost respectată și cuantumul cu care nu a fost respectată MCR pe parcursul perioadei de raportare, chiar dacă situația a fost remediată.

(3) Datele menționate la alin. (2) lit. e) pct. (iv) sunt însoțite de explicații privind cauzele și consecințele nerespectării SCR și MCR, precum și de măsurile de remediere adoptate.

(4) În cazul utilizării primei de echilibrare în conformitate cu art. 55 alin. (2)-(6) , informațiile menționate la alin. (2) lit. d) includ:

a) descrierea primei de echilibrare;

b) portofoliul de obligații și de active alocat, cărora le este aplicată;

c) cuantificarea impactului reducerii primei de echilibrare la zero asupra situației financiare.

(5) În cazul utilizării primei de volatilitate în conformitate cu art. 55 alin. (8)-(16) , informațiile menționate la alin. (2) lit. d) includ:

a) declarația privind utilizarea acesteia;

b) cuantificarea impactului reducerii primei de volatilitate la zero asupra situației financiare.

(6) Informațiile menționate la alin. (2) lit. e) pct. (i) cuprind analiza modificărilor semnificative față de perioada de raportare anterioară, explicația diferențelor majore ale valorii elementelor fondurilor proprii în situațiile financiare și o scurtă descriere a transferabilității capitalului.

(7) Informațiile privind SCR și MCR menționate la alin. (2) lit. e) pct. (ii) evidențiază separat:

a) valoarea calculată conform formulei standard sau modelului intern;

b) valoarea majorării de capital de solvabilitate, dacă este cazul;

c) impactul parametrilor specifici utilizați în urma deciziei A.S.F. emise conform art. 81 și explicații concise privind modul în care A.S.F. și-a motivat decizia.

(8) Informațiile privind SCR sunt însoțite, dacă este cazul, de mențiunea că valoarea finală a acesteia este în curs de evaluare de către A.S.F.

(9) Asigurătorii care oferă produse de investiții bazate pe asigurări respectă prevederile aplicabile din Regulamentul (UE) nr. 2019/2088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare.

Articolul 40 — Principiile aplicabile

(1) A.S.F. permite societăților să nu publice anumite informații, cu excepția celor prevăzute la art. 39 alin. (2) lit. e) , atunci când:

a) publicarea informațiilor respective încalcă principiul concurenței;

b) există anumite obligații față de contractanți sau anumite relații cu contrapartidele, care le obligă la respectarea confidențialității.

(2) A.S.F. permite societăților să facă trimitere la informații deja publicate conform altor dispoziții legale, atât timp cât sunt echivalente, ca natură și granularitate, cu informațiile prevăzute la art. 39 .

(3) În cazul în care A.S.F. permite nepublicarea anumitor informații în conformitate cu alin. (1) , societățile prevăd acest lucru în raport și explică motivele.

Articolul 41 — Informații suplimentare și actualizarea raportului

(1) Societățile publică suplimentar informații privind natura și efectele modificărilor semnificative care afectează relevanța informațiilor publicate în conformitate cu art. 39 și 40 .

(2) Se consideră a fi modificări semnificative, în înțelesul alin. (1) , una dintre următoarele situații:

a) în cazul în care MCR nu mai este respectată, iar A.S.F. consideră că societățile nu pot prezenta un plan realist de finanțare pe termen scurt sau acestea nu îl transmit A.S.F. în termen de o lună de la data constatării nerespectării MCR;

b) în cazul în care gradul de semnificație a nerespectării SCR este ridicat, societățile nu transmit A.S.F. un plan realist de redresare în termen de două luni de la data constatării nerespectării SCR.

(3) În situațiile menționate la alin. (2) , societățile publică de îndată:

a) valoarea cu care este nerespectată SCR și explicații privind cauzele și consecințele acesteia;

b) valoarea cu care este nerespectată MCR și explicații privind cauzele și consecințele acesteia;

c) măsurile de remediere adoptate.

(4) În cazul în care deficiența prevăzută la alin. (2) lit. a) nu este remediată în termen de 3 luni, iar cea prevăzută la alin. (2) lit. b) în termen de 6 luni și planurile respective se dovedesc ineficiente la sfârșitul acestor perioade, societățile publică acest lucru, inclusiv noile măsuri de remediere planificate.

(5) Suplimentar față de cerințele prevăzute la art. 39 și 40 , societățile pot publica și alte informații cu privire la solvabilitatea și situația financiară.

Articolul 42 — Strategia și aprobarea

(1) Societățile instituie sisteme și structuri corespunzătoare care să asigure respectarea cerințelor prevăzute la art. 39-41 și adoptă strategii privind adecvarea permanentă a informațiilor respective.

(2) Raportul privind solvabilitatea și situația financiară este publicat numai după ce este aprobat de conducerea societăților.