Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 70/2022 privind prevenirea, verificarea și constatarea neregulilor/dublei finanțări, a neregulilor grave apărute în obținerea și utilizarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau a fondurilor publice naționale aferente acestora și recuperarea creanțelor rezultate, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 526 din 27 mai 2022, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2023 , se modifică și se completează după cum urmează:
1. La articolul 2, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:(1) Termenii și expresiile: «acord de implementare», «activitate de constatare a neregulilor», «activitate de stabilire a creanțelor bugetare», «reduceri/corecții financiare individuale», «neregulă», «neregulă gravă», «activitatea de recuperare a creanțelor bugetare rezultate din nereguli», «agenție de implementare a proiectelor/structură de implementare», «beneficiari», «cerere de transfer», «cerere de transfer de fonduri», «coordonatori de reforme și/sau investiții», «conflict de interese», «constatări cu implicații financiare sau cu posibile implicații financiare», «contract de finanțare», «convenție de finanțare», «creanțe bugetare rezultate din nereguli/nereguli grave», «debitor», «decizie/ordin de finanțare», «decizie de reziliere/revocare a acordului/contractului/deciziei/ordinului de finanțare», «dublă finanțare», «finanțare publică națională», «instrument financiar», «investiție», «sumă plătită necuvenit», «proces-verbal de constatare și de stabilire a creanțelor bugetare», «proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare», «sistem ARACHNE», «sistemul prevenție (PREVENT) » au semnificația stabilită prin Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 124/2021 , aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 178/2022 , cu modificările și completările ulterioare, și art. 8, art. 22 alin. (1) și (2) lit. b) din Regulamentul (UE) nr. 241/2021 de instituire a mecanismului de redresare și reziliență, coroborate cu prevederile art. 61 și art. 101 din Regulamentul financiar nr. 1.046/2018 și art. 277 alin. (4) din Regulamentul (UE, Euratom) 2024/2.509 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 septembrie 2024 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii.
2. La articolul 2 alineatul (3), după litera d) se introduce o nouă literă, lit. e), cu următorul cuprins:e) aplicare de reduceri/corecții financiare individuale beneficiarilor privați - măsurile administrative luate de autoritățile competente, în conformitate cu dispozițiile prezentei ordonanțe de urgență, care constau în excluderea de la finanțarea din fonduri externe rambursabile/nerambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență și/sau fonduri publice naționale aferente acestora a sumelor individualizate ca și creanțe bugetare prin actele de control emise de structurile competente cu rol de verificare și control, în cazul constatării unor nereguli;
3. La articolul 3 alineatul (2), după litera f) se introduce o nouă literă, lit. g), cu următorul cuprins:g) proporționalitatea - orice măsură administrativă adoptată trebuie să fie adecvată, necesară și corespunzătoare scopului urmărit, atât în ceea ce privește resursele angajate în constatarea neregulilor, cât și în ceea ce privește stabilirea creanțelor bugetare rezultate din nereguli, ținând seama de natura și frecvența neregulilor constatate și de impactul financiar al acestora asupra proiectului/planului respectiv.
4. La articolul 5, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins:(3) În desfășurarea activităților de elaborare ghiduri/ evaluare/selecție/aprobare/verificare/autorizare/plată/control, audit, persoanele prevăzute la alin. (1) și (2) sunt obligate să depună o declarație pe propria răspundere din care să rezulte că nu se află în niciuna dintre situațiile prevăzute la art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) nr. 1.046/2018 și art. 61 alin. (3) din Regulamentul (UE, Euratom) 2024/2.509 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 septembrie 2024 privind normele financiare aplicabile bugetului general al Uniunii (reformare).
5. La articolul 6, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:(2) Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare, cu rol de verificare și control, au obligația de a sesiza, ca urmare a finalizării acțiunilor de control inițiate potrivit prevederilor alin. (1), fără întârziere, Parchetul European, în cazul constatării unor indicii de fraudă pentru care acesta ar putea să își exercite competența, în conformitate cu prevederile art. 22 și art. 25 alin. (2) și (3) din Regulamentul (UE) 2017/1.939 al Consiliului din 12 octombrie 2017 de punere în aplicare a unei forme de cooperare consolidată în ceea ce privește instituirea Parchetului European (EPPO) și să informeze DLAF.
6. La articolul 6, după alineatul (2) se introduc două noi alineate, alin. (2¹) și (2²), cu următorul cuprins:(2¹) În situațiile în care sunt constatate indicii de fraudă, ca urmare a finalizării acțiunilor de control inițiate potrivit prevederilor alin. (1), dar nu sunt îndeplinite condițiile prevăzute la alin. (2), autoritățile prevăzute la alin. (2) au obligația de a sesiza, fără întârziere, DLAF și organele de urmărire penală. (2²) În situația în care sunt necesare verificări administrative suplimentare, în vederea punerii în aplicare a prevederilor alin. (2), care nu pot fi realizate de către entitățile publice prevăzute la art. 4 alin. (1), acestea sesizează, fără întârziere, DLAF.
7. După articolul 10 se introduce o nouă secțiune, secțiunea a 5¹-a, alcătuită din art. 10¹, cu următorul cuprins:Secțiunea a 5¹-a Dispoziții aplicabile beneficiarilor privați Articolul 10¹ (1) Autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/ responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/ structurile de implementare/structura de control din cadrul Ministerului Finanțelor prevăzută la art. 20 alin. (2) au obligația de a stabili reduceri/corecții financiare individuale din cheltuielile efectuate și declarate de beneficiarii privați, pentru acele cheltuieli care nu respectă condițiile de legalitate, regularitate ori conformitate stabilite prin prevederile legislației naționale și a Uniunii Europene în vigoare, în situația în care acestea determină existența unor astfel de cheltuieli. (2) În aplicarea prevederilor alin. (1), autoritățile cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/ rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare/structura de control din cadrul Ministerului Finanțelor prevăzută la art. 20 alin. (2) au obligația de a stabili reduceri/corecții financiare individuale din sumele solicitate la plată de către beneficiarii privați, în cuantumurile prevăzute în anexa nr. 13, în situația în care constată cel puțin o abatere de la cerințele procedurale prevăzute în anexa nr. 13, în baza notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, prevăzute în anexa nr. 7. (3) Pentru alte abateri care nu sunt definite în anexa nr. 13, autoritatea cu competențe în gestionarea fondurilor europene nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control aplică reduceri/corecții financiare individuale, în concordanță cu principiul proporționalității sau, acolo unde este posibil, prin analogie cu abaterile identificate în anexele nr. 1-3 și 5-7.
8. La articolul 11, alineatul (2) , partea introductivă a alineatului (3) și alineatele (9) , (10) și (12) se modifică și vor avea următorul cuprins:(2) Activitatea de constatare a neregulilor grave, a neregulilor și a dublei finanțări, respectiv activitatea de stabilire a creanțelor bugetare și de aplicare de reduceri/corecții financiare individuale se realizează la nivelul structurilor de control din cadrul MIPE, al coordonatorilor de reformă și/sau investiții, după caz. (3) În vederea constatării neregulilor, stabilirii creanțelor bugetare, recuperării acestora și aplicării de reduceri/corecții financiare individuale, conducătorul autorității emitente/ conducătorul autorității/structurii cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, în cadrul cărora funcționează structura de control, aprobă: ............................................................................................... (9) La finalul activității de control, membrii echipei de control înaintează structurii verificate proiectul raportului de verificare/proiectul procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/proiectul notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, după caz, elaborat ca urmare a desfășurării activității de verificare, control și constatare. (10) Structura verificată are dreptul de a formula în scris obiecții față cele constatate și de a le înainta echipei de control în vederea analizei, în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii proiectului raportului de verificare/procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, după caz. ............................................................................................... (12) Verificările se finalizează prin întocmirea următoarelor documente: a) raport de verificare emis de către structura cu rol de verificare și control din cadrul coordonatorului național, în conformitate cu prevederile art. 11 alin. (1); b) raport de verificare emis de către MIPE/coordonatorii de reformă și/sau investiții, agențiile de implementare a proiectelor/responsabilii de implementare a investițiilor specifice locale/structurile de implementare în conformitate cu prevederile art. 9; c) proces-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/notă de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale emis de către coordonatorul național/coordonatorul de reforme și/sau investiții în cadrul căruia funcționează structura cu rol de verificare și control, după caz.
9. La articolul 11, după alineatul (12) se introduce un nou alineat, alin. (12¹), cu următorul cuprins:(12¹) În situația în care în urma verificărilor suspiciunea de neregulă nu se confirmă sau se confirmă fără impact financiar, se emite o notă de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 7.
10. La articolul 12, alineatele (1) , (3) , (6) și (7) se modifică și vor avea următorul cuprins:(1) Procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate/nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale/nota de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă este act administrativ în sensul Legii contenciosului administrativ nr. 554/2004 , cu modificările și completările ulterioare, constituie titlu de creanță și se emite în vederea stingerii respectivei creanțe, după caz. ............................................................................................... (3) Termenul de efectuare a verificării și de emitere a rapoartelor de verificare, proceselor-verbale de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare, proceselor-verbale de stabilire a creanțelor bugetare, respectiv de emitere a notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/ corecțiilor financiare individuale/notei de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă este de 90 de zile de la data inițierii activității de organizare a verificării. ................................................................................................ (6) În cazul constatării unor nereguli care prezintă indicii de fraudă, structurile din cadrul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență cu rol de verificare și control au obligația să aplice prevederile art. 6 alin. (1)-(2²) și să continue activitatea de verificare, fără a aduce atingere desfășurării cercetării organelor abilitate, în situația în care indiciile de fraudă nu afectează stabilirea creanței bugetare. (7) Prin excepție de la prevederile alin. (3), organizarea și efectuarea verificărilor necesare stabilirii creanței bugetare rezultate din nereguli și emiterii procesului-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanțelor bugetare/procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale/nota de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă se efectuează în termen de maximum 60 de zile de la data comunicării de către DLAF a actului de control emis în conformitate cu normele și procedurile proprii, respectiv de la data primirii raportului de inspecție emis de OLAF.
11. La articolul 12, după alineatul (15) se introduce un nou alineat, alin. (15¹), cu următorul cuprins:(15¹) Titlul de creanță poate fi anulat prin decizia motivată a autorității cu competențe în gestionarea fondurilor europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, în situația în care Autoritatea de Audit/structurile de audit intern/structurile de audit extern renunță la recomandările formulate prin proiectul de raport final. Formatul standard al deciziei de anulare a titlului de creanță este prevăzut în anexa nr. 13.
12. La articolul 13, alineatul (5) se modifică și va avea următorul cuprins:(5) În vederea încasării de la debitor a dobânzii prevăzute la alin. (3), autoritățile competente care au emis procesul-verbal de constatare a neregulilor și de stabilire a creanței bugetare/ procesul-verbal de stabilire a creanțelor bugetare/nota de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, după caz, în aplicarea prevederilor cap. III, au obligația de a calcula cuantumul acesteia și de a emite un proces-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, care constituie titlu de creanță și care se comunică debitorului.
13. La articolul 13, după alineatul (6) se introduce un nou alineat, alin. (6¹), cu următorul cuprins:(6¹) Sumele reprezentând dobânzi datorate se fac venit la același buget la care se virează și creanța bugetară rezultată din nereguli. În cazul instituțiilor publice, indiferent de modalitatea de organizare și finanțare, dobânzile datorate se achită din conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare.
14. La articolul 13, alineatul (11) se modifică și va avea următorul cuprins:(11) În cazul debitorilor instituții publice, indiferent de modalitatea de organizare și finanțare, recuperarea sumelor individualizate în titlurile de creanță se efectuează prin plată/executarea obligațiilor de plată rezultate din titlurile de creanță, de la o subdiviziune distinctă în cadrul titlurilor de cheltuieli bugetare corespunzătoare proiectelor finanțate din Planul național de redresare și reziliență. În cazul altor categorii de debitori decât cei care se încadrează în categoria instituțiilor publice, recuperarea sumelor se efectuează din conturile proprii de disponibilități deschise pe numele acestora.
15. La articolul 13, după alineatul (11) se introduce un nou alineat, alin. (11¹), cu următorul cuprins:(11¹) Sumele datorate potrivit alin. (11) se virează într-un cont distinct de venituri al bugetului de stat, codificat cu codul de identificare fiscală al debitorului.
16. După articolul 18 se introduce un nou capitol, capitolul V¹, alcătuit din art. 18¹, cu următorul cuprins:Capitolul V¹ Activitatea de raportare a neregulilor Articolul 18¹ (1) Autoritățile prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. a) raportează către Comisia Europeană, prin intermediul sistemului de management al neregulilor AFIS-IMS, pus la dispoziție de către Comisia Europeană, prin OLAF, toate cazurile de nereguli care au făcut obiectul unui act de control/raport de verificare/document de constatare/raport de inspecție, după caz, emise conform competențelor legale de către: a) structurile de control din cadrul autorităților cu competențe în gestionarea fondurilor externe nerambursabile/rambursabile alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, cu rol de verificare și control; b) Autoritatea de Audit/Curtea de Conturi a României; c) structurile de audit abilitate la nivelul Comisiei Europene; d) Curtea Europeană de Conturi; e) Departamentul pentru luptă antifraudă - DLAF; f) Oficiul European de Luptă Antifraudă. (2) În situația în care, ulterior raportării prevăzute la alin. (1), neregula face obiectul unui act de sesizare a instanței, emis de organele de urmărire penală competente, autoritățile publice prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. a) sunt obligate ca, după primirea actului de sesizare, să facă demersuri pentru raportarea acesteia ca neregulă gravă către Comisia Europeană, prin intermediul sistemului de management al neregulilor AFIS-IMS. (3) Activitatea de raportare a neregulilor, prevăzută la alin. (1) și (2), este coordonată, la nivel național, de către DLAF, în baza protocoalelor de cooperare încheiate în acest sens cu autoritățile prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. a).
17. Articolul 22 se modifică și va avea următorul cuprins:Articolul 22 (1) Formatul standard al următoarelor documente: modelul procesului-verbal de constatare a neregulilor și stabilire a creanțelor bugetare, modelul raportului de verificare, modelul registrului debitorilor, modelul procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare, modelul procesului-verbal de stabilire a creanțelor bugetare rezultate din aplicarea dobânzii datorate, modelul suspiciunii de neregulă/ suspiciunii de fraudă, modelul notei de constatare a neregulilor și de stabilire a reducerilor/corecțiilor financiare individuale, modelul declarației privind inexistența conflictului de interese, modelul declarației de imparțialitate, confidențialitate a personalului implicat în activitatea de elaborare ghiduri/ evaluare/selecție/aprobare/verificare/autorizare/plată/control, audit, pentru proiectele finanțate din fondurile europene alocate României prin Mecanismul de redresare și reziliență, modelul actului de rectificare a erorilor de calcul/scriere, modelul notei de închidere a suspiciunii de neregulă/fraudă, modelul deciziei de anulare a titlului de creanță este prevăzut în anexele nr. 1-13. (2) Anexele nr. 1-13 prevăzute la alin. (1) se pot modifica prin hotărâre a Guvernului.
18. Articolul 23 se modifică și va avea următorul cuprins:Articolul 23 Anexele nr. 1-13 fac parte integrantă din prezenta ordonanță de urgență.
19. Anexa nr. 2 se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 1 la prezenta ordonanță.
20. După anexa nr. 5 se introduc opt noi anexe, anexele nr. 6-13, având cuprinsul prevăzut în anexele nr. 2-9 la prezenta ordonanță.