(1) Activele unui emitent sunt eligibile pentru a fi incluse de acesta, parțial sau total, într-un portofoliu de acoperire, devenind astfel active de acoperire, în măsura în care fac parte din una dintre următoarele categorii:
a) active eligibile în temeiul art. 129 alin. (1) lit. a), c), d) și f) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, cu condiția ca emitentul să respecte cerințele prevăzute la art. 129 alin. (1a)-(3) din regulamentul respectiv; sau
b) active de acoperire de calitate ridicată care să garanteze că emitentul deține un drept de creanță, astfel cum se prevede la alin. (2) , și care să fie garantate cu active constituite ca garanții reale, astfel cum se prevede la alin. (3)-(5) .
(2) Dreptul de creanță prevăzut la alin. (1) lit. b) face obiectul următoarelor cerințe legale:
a) activul reprezintă un drept de creanță față de un debitor dintr-un stat membru al Uniunii Europene ori al SEE asupra unei sume care are o valoare minimă ce poate fi stabilită în orice moment, este valabil din punct de vedere juridic și executoriu, nu face obiectul altor condiții decât aceea conform căreia creanța trebuie să ajungă la scadență la o dată viitoare și care este garantat printr-o ipotecă sau o altă garanție;
b) ipoteca sau garanția accesorie dreptului de creanță este executorie;
c) toate cerințele legale pentru constituirea ipotecii sau a garanției care garantează dreptul de creanță au fost îndeplinite;
d) ipoteca sau garanția accesorie dreptului de creanță permite emitentului să recupereze valoarea dreptului de creanță fără întârzieri nejustificate.
(3) Activele constituite ca garanții reale prevăzute la alin. (1) lit. b) pot fi:
a) active corporale de natura bunurilor imobiliare rezidențiale sau a bunurilor imobiliare comerciale, care îndeplinesc cerințele prevăzute la alin. (4) ; sau
b) active sub formă de expuneri față de entități din Uniunea Europeană, prevăzute la alin. (5) .
(4) Activele corporale constituite ca garanții reale trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
a) la data acordării împrumutului, raportul dintre valoarea nominală a împrumutului și valoarea de referință a activului corporal constituit ca garanție reală nu depășește 85% pentru împrumuturile garantate cu bunuri imobile rezidențiale și 70% pentru împrumuturile garantate cu bunuri imobile comerciale;
b) evaluarea și reevaluarea activelor corporale se realizează potrivit reglementărilor emise de Banca Națională a României în aplicarea prezentei legi, potrivit prevederilor alin. (7) ;
c) ipoteca asupra activelor corporale se constituie și se înscrie în cartea funciară a imobilului sau, în cazul activelor situate în alte state membre, într-un registru public, care identifică drepturile reale imobiliare, drepturile personale, sarcinile, actele, faptele sau raporturile juridice care au legătură cu respectivul activ corporal.
(5) Activele sub formă de expuneri constituite ca garanții reale pot fi:
a) expuneri față de instituțiile de credit din Uniunea Europeană;
b) expuneri față de sau garantate de administrații centrale din Uniunea Europeană;
c) expuneri față de sau garantate de bănci centrale din cadrul Sistemului european al băncilor centrale;
d) expuneri față de sau garantate de entități din sectorul public din Uniunea Europeană;
e) expuneri față de sau garantate de administrații regionale din Uniunea Europeană;
f) expuneri față de sau garantate de autorități locale din Uniunea Europeană.
(6) Din categoria activelor eligibile prevăzute la alin. (1) lit. b) nu fac parte:
a) împrumuturi garantate cu terenuri fără construcții;
b) împrumuturi garantate cu imobile aflate în construcție.
(7) Banca Națională a României emite reglementări în aplicarea prezentei legi în ceea ce privește:
a) metodologia și procesul de evaluare a activelor corporale constituite ca garanții reale care garantează activele de acoperire prevăzute la alin. (1) ;
b) modul de documentare a evaluării privind caracterul executoriu al drepturilor de creanță, astfel cum se precizează la alin. (8) ;
c) modul în care emitentul demonstrează îndeplinirea condiției de la art. 11 alin. (1) lit. d) .
(8) Emitentul evaluează și documentează caracterul executoriu al drepturilor de creanță prevăzute la alin. (2) , precum și capacitatea de a valorifica respectivele active constituite ca garanții reale înainte de a le include în portofoliul de acoperire.
(9) Emitentul înregistrează în evidențele proprii toate tranzacțiile sale aferente programului de obligațiuni garantate și dispune de mecanisme adecvate și de sisteme și procese de documentare corespunzătoare.
(10) Emitentul documentează activele de acoperire prevăzute la alin. (1) și conformitatea politicii sale de creditare cu prevederile prezentei legi și ale reglementărilor emise de Banca Națională a României în aplicarea sa.