(1) Fiecare participant are un cont individual.
(2) Contribuțiile și transferurile de disponibilități ale participantului, precum și accesoriile aferente acestora se virează în contul sau individual.
Legea pensiilor private · 8 articole
Articolul 48
(1) Participantul este proprietarul activului personal din contul sau.
(2) Activul personal nu poate face obiectul unei executări silite sau al unei tranzacții, sub sancțiunea nulității actelor respective.
(3) Activul personal nu poate fi cesionat sau gajat, sub sancțiunea nulității actelor respective.
Articolul 49
Contribuțiile și transferul de lichidități bănești la un fond de pensii se convertesc în unități de fond în maximum doua zile lucrătoare de la data încasării acestora.
Articolul 50
La data intrării în vigoare a prezentei legi, valoarea unității de fond este de 10 lei.
Articolul 51
(1) Valoarea activelor nete și valoarea unității de fond ale unui fond de pensii se calculează atât de către administrator, cât și de depozitar în fiecare zi lucrătoare și se comunică A.S.F. în aceeași zi.
(1¹) Administratorul este responsabil de evaluarea corectă a activelor fondului de pensii și are obligația de a se asigura prin reglementările sale interne că structura organizatorică responsabilă cu activitatea de evaluare a activelor este independentă din punct de vedere funcțional de direcția de investiții.
(1²) Administratorul elaborează proceduri cu respectarea reglementărilor în vigoare, astfel încât să se poată îndeplini obligația de a realiza o evaluare corespunzătoare a activelor fondului de pensii.
(1³) Este interzisă externalizarea de către administrator a activității de evaluare a activelor fondului de pensii.
(2) În situația în care există neconcordanțe între administrator și depozitar privind valoarea activului net și a unității de fond, valorile corecte sunt stabilite de către administrator și depozitar pe baza reglementărilor A.S.F. și a procedurilor elaborate de administrator și depozitar.
(3) Valorile corecte stabilite conform prevederilor alin. (2) , cauzele neconcordanțelor și modul de soluționare se comunică A.S.F. în ziua lucrătoare următoare celei în care s-au constatat neconcordanțele prevăzute la respectivul alineat.
(4) Valoarea activelor nete și valoarea unității de fond ale unui fond de pensii private sunt supuse, anual, auditării de către un auditor financiar, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România, avizat de A.S.F., care nu poate fi persoana afiliată angajatorului, administratorului sau depozitarului.
(5) Sunt exceptați de la cerința deținerii calității de membru al Camerei Auditorilor Financiari din România auditorii care sunt stabiliți într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European și exercita activități profesionale în România în contextul prestării de servicii.
(6) Auditorii care au fost autorizați, avizați ori supuși unei proceduri similare în vederea funcționarii ca auditor pe piața pensiilor într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European sunt exceptați de la cerința avizării de către A.S.F..
Articolul 52
(1) Administratorul care a primit contribuții pe o perioadă de cel puțin 60 de luni calculează, în prima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, rata de rentabilitate a fondului de pensii pentru ultimele 60 de luni și o comunică A.S.F. în aceeași zi.
(2) Rata medie ponderată de rentabilitate a tuturor fondurilor de pensii se calculează și se publică trimestrial de A.S.F..
Articolul 53
A.S.F. atenționează trimestrial administratorul în situația în care rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat este mai mica decât rata de rentabilitate minima a tuturor fondurilor de pensii.
Articolul 54
A.S.F. emite norme cu privire la:
a) metoda de convertire a activelor personale în unități de cont;
a¹) metodologia de evaluare a activelor fondului de pensii;
b) metodologia de calcul al valorii activului net al fondului de pensii;
c) metodologia de calcul al valorii unității de cont și procedura de rotunjire;
d) metodologia de calcul și de raportare a indicatorilor de rentabilitate ai fondului de pensii;
e) revizuirea valorii unității de cont prevăzute la art. 50 ;
f) metodologia de stabilire a valorilor corecte în situațiile prevăzute la art. 51 alin. (2) .