Legea 2/2026 · 17 articole
Furnizorul are următoarele obligații:
a) să acționeze cu onestitate, corectitudine și diligență profesională;
b) să evite conflictele de interese;
c) să asigure tuturor membrilor, moștenitorilor, beneficiarilor și supraviețuitorilor acestora un tratament echitabil și plata drepturilor cuvenite.
(1) Furnizorii trebuie să respecte regulile de prudențialitate, stabilite prin prezenta lege și prin reglementările A.S.F. emise în aplicarea prezentei legi, pe tot parcursul desfășurării activității.
(2) Regulile de prudențialitate prevăzute la alin. (1) implică deținerea și respectarea de către furnizor a procedurilor interne cu privire la cel puțin următoarele aspecte:
a) aspecte administrative;
b) controlul și siguranța procesării electronice a datelor, controlul intern și auditul intern, administrarea riscurilor și a investițiilor;
c) segregarea activităților, a activelor și a pasivelor conform prevederilor art. 34 ;
d) mecanismele de adoptare a deciziilor, modalitățile de raportare internă și administrarea conflictului de interese;
e) posibilitatea ca operațiunile efectuate de furnizor să fie reconstituite, inclusiv în ceea ce privește părțile implicate, timpul și locul unde au fost efectuate;
f) păstrarea înregistrărilor tranzacțiilor și operațiunilor desfășurate, pentru a permite verificarea respectării regulilor de prudențialitate, principiilor de guvernanță corporativă, precum și a altor cerințe legislative și de reglementare.
(3) Furnizorul aprobă politici contabile pentru operațiunile derulate și proceduri pentru aplicarea corespunzătoare a acestor politici.
(4) La solicitarea A.S.F., furnizorul transmite acesteia procedurile interne prevăzute la alin. (2) și (3) .
(1) Membrii structurii de conducere a furnizorului sunt autorizați individual de către A.S.F., atât în cadrul procesului de acordare a autorizării de constituire, în cazul entităților prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. e) , sau în cadrul procesului de acordare a autorizării ca furnizor, cât și ulterior, pe parcursul desfășurării activității furnizorului.
(2) Persoanele care dețin funcții-cheie prevăzute la art. 3 alin. (1) pct. 32 lit. a) , b) și d) sunt autorizate individual de către A.S.F., atât în cadrul procesului de acordare a autorizării de constituire, în cazul entităților prevăzute la art. 4 alin. (1) lit. e) , sau în cadrul procesului de acordare a autorizării ca furnizor, cât și ulterior, pe parcursul desfășurării activității furnizorului. Persoanele care dețin funcții-cheie prevăzute la art. 3 alin. (1) pct. 32 lit. c) și e) sunt notificate A.S.F.
(3) Membrii structurii de conducere și persoanele care dețin funcții-cheie în cadrul entităților prevăzute la art. 4 alin. (1) care dețin deja o autorizare de la A.S.F. sau care, după caz, au fost notificați anterior către A.S.F., sunt exceptați de la autorizare/ notificare în cadrul procesului de acordare a autorizării ca furnizor, doar dacă respectivele entități fac parte din același grup.
(4) În situația prevăzută la alin. (3) , prin decizia de autorizare ca furnizor, se autorizează inclusiv desfășurarea activității în domeniul plății pensiilor private de către persoanele din structura de conducere și de către cele care dețin funcții-cheie în cadrul entităților prevăzute la art. 4 alin. (1) , cu respectarea prevederilor alin. (7) .
(5) Membrii structurii de conducere și persoanele care dețin funcții-cheie îndeplinesc cerințele prevăzute în reglementările A.S.F.
(6) Furnizorul are obligația să adopte, să aplice și să mențină politici și proceduri corespunzătoare pentru a se asigura că membrii structurii de conducere a furnizorului și persoanele care dețin funcții-cheie îndeplinesc în permanență cerințele prevăzute în reglementările A.S.F.
(7) Membrii structurii de conducere a unui furnizor nu pot fi membri în structura de conducere:
a) a unui alt furnizor sau a persoanelor afiliate acestuia;
b) a unui alt administrator de fonduri de pensii private sau a persoanelor afiliate acestuia, cu excepția situației în care entitățile fac parte din același grup;
c) a depozitarului sau a persoanelor afiliate acestuia;
d) a societăților de servicii de investiții financiare sau a persoanelor afiliate acestora cu care furnizorul a încheiat un contract de intermediere;
e) a unei organizații sindicale sau patronale.
(8) Conducerea furnizorului poate fi asigurată numai de către persoanele fizice care, potrivit actelor constitutive și/sau hotărârii organelor statutare ale furnizorului, sunt împuternicite să conducă și să coordoneze activitatea acestuia.
(1) Furnizorul are obligația să adopte măsurile corespunzătoare privind aplicarea unui sistem de guvernanță care să asigure o administrare corectă, eficientă și prudentă bazată pe principiul continuității activității, proporțional cu natura, amploarea și complexitatea activităților desfășurate.
(2) Sistemul de guvernanță aplicat trebuie să respecte următoarele cerințe:
a) asigurarea unei structuri organizatorice transparente și adecvate;
b) alocarea adecvată și separarea corespunzătoare a responsabilităților;
c) administrarea corespunzătoare a riscurilor;
d) adecvarea procedurilor interne necesare pentru respectarea regulilor de prudențialitate prevăzute la art. 22 ;
e) asigurarea organizării administrative, precum și a organizării și conducerii contabilității în conformitate cu prevederile legale aplicabile;
f) asigurarea unui sistem eficient de comunicare și de transmitere a informațiilor;
g) aplicarea unor proceduri operaționale care să împiedice divulgarea informațiilor confidențiale.
(1) Furnizorul are obligația să elaboreze și să aplice o politică de remunerare pentru toate persoanele din structura de conducere, precum și pentru cele care dețin funcții-cheie și pentru alte categorii de angajați ale căror activități profesionale au un impact important asupra activității sale.
(2) Furnizorul publică, în mod regulat, informațiile relevante referitoare la politica de remunerare, în conformitate cu reglementările emise de către A.S.F.
(3) Politica de remunerare prevăzută la alin. (1) respectă următoarele principii:
a) se stabilește, se pune în aplicare și se menține în funcție de activitățile, profilul de risc, obiectivele, interesul pe termen lung și performanța activității de administrare în ansamblu, și sprijină administrarea corectă, prudentă și eficientă a fondurilor;
b) este corelată cu interesele pe termen lung ale membrilor, moștenitorilor, beneficiarilor sau supraviețuitorilor;
c) include măsuri menite să evite conflictele de interese;
d) este compatibilă cu gestionarea corectă și eficientă a riscurilor și nu încurajează asumarea unor riscuri incompatibile cu profilul de risc, politicile și strategiile fondului de plată.
(4) Furnizorul revizuiește politica de remunerare și o actualizează cel puțin la fiecare 3 ani.
(1) Furnizorul trebuie să separe funcțiile de decizie de funcțiile de execuție și de funcțiile-cheie.
(2) Persoana care deține o funcție-cheie își îndeplinește atribuțiile în mod eficace, obiectiv, corect și independent și raportează eventualele constatări și face recomandări structurii de conducere a furnizorului potrivit competenței acesteia, care stabilește ce acțiuni trebuie întreprinse.
(3) Persoana care deține o funcție-cheie informează A.S.F. de îndată dacă structura de conducere a furnizorului nu ia în timp util și în mod adecvat măsurile corective în următoarele cazuri:
a) atunci când persoana care deține o funcție-cheie a sesizat un risc substanțial ca furnizorul să nu respecte o cerință legală și a informat structura de conducere a furnizorului cu privire la acest risc, iar acest lucru ar putea avea un impact semnificativ asupra intereselor membrilor, moștenitorilor, beneficiarilor sau supraviețuitorilor; sau
b) atunci când persoana care deține o funcție-cheie a sesizat o încălcare a legislației aplicabile furnizorului și activităților sale, și a informat structura de conducere a furnizorului cu privire la aceasta.
(4) Aplicarea prevederilor alin. (3) nu constituie motiv pentru sancționarea, de către furnizor, a persoanei care deține o funcție-cheie.
(1) Furnizorul constituie și dispune permanent de o structură de audit intern.
(2) Obiectivele auditului intern sunt:
a) asigurarea că politicile și procedurile furnizorului sunt respectate în cadrul tuturor activităților și structurilor;
b) revizuirea politicilor, procedurilor, proceselor și mecanismelor de control, astfel încât acestea să fie suficiente și adecvate activității desfășurate.
(3) În vederea îndeplinirii obiectivelor, activitatea de audit intern include următoarele:
a) evaluarea eficienței și a gradului de adecvare a activității de control intern, de administrare a riscurilor și a investițiilor;
b) analizarea relevanței și integrității datelor furnizate de sistemele informatice;
c) evaluarea acurateței și credibilității înregistrărilor contabile care stau la baza întocmirii situațiilor financiare și a raportărilor contabile;
d) evaluarea modului în care se asigură protejarea elementelor patrimoniale bilanțiere și extrabilanțiere și identificarea metodelor de prevenire a fraudelor și a pierderilor de orice fel.
(4) Fiecare misiune de audit intern face obiectul unui raport de audit intern care este prezentat consiliului de administrație/ consiliului de supraveghere.
(5) Auditorii interni au acces la orice date sau înregistrări, precum și la documente și informații relevante necesare îndeplinirii atribuțiilor care le revin.
(6) Persoana care conduce structura de audit intern are obligația de a întocmi un raport semestrial privind misiunile de audit intern desfășurate, care se transmite A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
(7) În îndeplinirea atribuțiilor care îi revin, persoana care conduce structura de audit intern urmărește modul de implementare a recomandărilor formulate în raportul de audit intern.
(8) Este interzisă externalizarea activității de audit intern de către furnizor.
(1) Furnizorul care administrează un fond de plată a pensiilor viagere dispune permanent, pe perioada derulării activității, de o funcție responsabilă de activitatea de actuariat, cu următoarele atribuții:
a) calculul pensiilor private viagere;
b) determinarea valorii rezervelor tehnice;
c) calculul provizionului tehnic;
d) calculul ratei de finanțare;
e) calculul procentului de indexare a pensiilor private viagere;
f) evaluarea adecvării metodologiilor și modelelor de bază utilizate la calculul provizioanelor tehnice și a ipotezelor formulate în acest scop;
g) determinarea în ce măsură datele utilizate la calcularea provizioanelor tehnice sunt suficiente, precum și a calității acestora;
h) întocmirea și certificarea, prin persoana care conduce structura, a tuturor rapoartelor actuariale transmise către A.S.F.;
i) alte atribuții stabilite prin reglementările A.S.F. emise în aplicarea prezentei legi.
(2) Persoana fizică responsabilă de funcția actuarială îndeplinește minimum următoarele condiții:
a) a absolvit cu diplomă, studii actuariale la instituții de învățământ superior sau a absolvit, cu diplomă sau prin certificarea unor examene, studii actuariale la instituții recunoscute pe plan internațional în pregătirea și calificarea în profesia de actuar;
b) a lucrat o perioadă de cel puțin 3 ani în domeniul actuarial.
(3) Schimbarea persoanei responsabile de funcția actuarială sau vacantarea funcției se notifică A.S.F. în termen de maximum 5 zile lucrătoare de la data la care s-a adoptat hotărârea de schimbare a persoanei de către furnizor, însoțită de motivarea acesteia, sau de la data vacantării.
(4) Persoana responsabilă de funcția actuarială aduce la cunoștință structurii de conducere a furnizorului, în scris, în termen de 5 zile lucrătoare de la data constatării, informații cu privire la fiabilitatea și adecvarea calculării provizioanelor tehnice și/sau a rezervelor tehnice, precum și orice situație care indică sau conduce la încălcarea prevederilor prezentei legi și a reglementărilor A.S.F. emise în aplicarea acesteia sau la imposibilitatea asumării atribuțiilor prevăzute la alin. (1) .
(5) Persoana responsabilă de funcția actuarială are obligația exercitării atribuțiilor prevăzute la alin. (1) și de a întocmi anual un raport actuarial aferent calculului rezervei tehnice și/sau al provizionului tehnic, după caz, precum și un raport actuarial aferent fiecărui calcul al rezervei tehnice și/sau al provizionului tehnic realizat conform alin. (7) , după caz.
(6) Rapoartele prevăzute la alin. (5) se transmit la A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
(7) La solicitarea A.S.F., persoana responsabilă de funcția actuarială are obligația de a recalcula rezerva tehnică și/sau valoarea provizionului tehnic și de a întocmi un raport actuarial, care se transmite A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
(8) A.S.F. poate contracta o societate cu expertiză recunoscută în domeniu pentru validarea valorii provizionului tehnic, calculată și raportată de către furnizor.
(1) Furnizorul constituie și dispune permanent de o structură de control intern care își desfășoară activitatea în mod independent de activitățile de administrare ale furnizorului.
(2) Furnizorul stabilește cu privire la structura de control intern:
a) rolul și responsabilitățile structurii de conducere în relația cu structura de control intern;
b) activitățile de control intern și separarea responsabilităților;
c) activitățile de monitorizare și corectare a deficiențelor.
(3) Obiectivele activității de control intern sunt:
a) furnizarea de informații corecte, credibile, relevante, complete și oportune în luarea deciziilor de către membrii structurii de conducere, după caz, precum și de către utilizatorii externi ai informațiilor;
b) supravegherea respectării de către furnizor și de către personalul acestuia a actelor normative aplicabile și a politicilor/procedurilor/regulilor interne;
c) urmărirea reducerii riscurilor de neîndeplinire a obligațiilor de către furnizor;
d) evaluarea continuă a modului adecvat de punere în aplicare a măsurilor și procedurilor furnizorului, precum și măsurile dispuse pentru rezolvarea oricăror situații de neîndeplinire a obligațiilor acestuia;
e) urmărirea desfășurării activității de administrare a fondului de plată, în conformitate cu prevederile legale.
(4) Pentru a permite persoanei care conduce structura de control intern să își ducă la îndeplinire responsabilitățile în mod corect și independent, furnizorul trebuie să se asigure că aceasta:
a) are autoritatea, resursele și experiența necesare, precum și acces la toate informațiile relevante;
b) are atribuții aferente activității de control intern și este subiectul unei politici adecvate de remunerare, astfel încât să nu îi fie afectată obiectivitatea sau să conducă la această posibilitate;
c) nu este implicată în desfășurarea activităților pe care le monitorizează;
d) poate participa, în calitate de invitat, la ședința consiliului de administrație/consiliului de supraveghere, atunci când pe ordinea de zi a acesteia este înscrisă dezbaterea raportului prevăzut la alin. (6) .
(5) Activitatea de control intern este implementată pentru fiecare nivel organizatoric al furnizorului și se exercită în funcție de dimensiunea, natura și complexitatea acestuia.
(6) În exercitarea atribuțiilor sale, persoana care conduce structura de control intern are obligația de a întocmi semestrial un raport de control intern, care se transmite A.S.F. în conformitate cu reglementările acesteia.
(7) Este interzisă externalizarea activității de control intern de către furnizor.
(1) Ca parte a procesului decizional, furnizorul menține permanent o structură de administrare a riscurilor, responsabilă de elaborarea de strategii, procese și proceduri de raportare care să faciliteze permanent identificarea, analizarea, evaluarea, diminuarea, monitorizarea și raportarea riscurilor la care sunt expuse fondurile de plată și furnizorul, sau a riscurilor potențiale, în mod proporțional cu dimensiunea și organizarea lor internă, precum și cu volumul, natura, amploarea și complexitatea activității desfășurate.
(2) Structura de administrare a riscurilor îndeplinește, cu luarea în considerare a factorilor interni și externi care afectează activitatea fondului de plată și a furnizorului, precum și a strategiei de investiții și a activității de administrare a activelor și pasivelor, următoarele atribuții:
a) gestionarea riscurilor biometrice, după caz;
b) gestionarea riscului de lichiditate și a riscului de concentrare;
c) gestionarea riscului operațional;
d) gestionarea riscurilor de mediu, sociale și de guvernanță asociate cu portofoliul de investiții;
e) aplicarea altor tehnici de diminuare a riscurilor;
f) alte atribuții prevăzute de reglementările A.S.F., emise în aplicarea prezentei legi.
(3) Sistemul de administrare a riscurilor trebuie să ia în considerare riscurile suportate de membri.
(4) Pentru a preîntâmpina potențialele riscuri, structura de administrare a riscurilor efectuează cu regularitate evaluarea riscurilor și realizează analize cantitative și/sau calitative, utilizând teste de stres, după caz.
(5) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor exercită atribuțiile prevăzute la alin. (2) și raportează structurii de conducere în scopul de a oferi fundamentare pentru revizuirea și îmbunătățirea politicii de administrare a riscurilor și a limitelor de expunere fixate, inclusiv pentru adoptarea de măsuri adecvate dacă rezultatele testelor de stres sau ale evaluării riscurilor indică o vulnerabilitate semnificativă a fondului de plată sau a furnizorului.
(6) Persoana care conduce structura de administrare a riscurilor are obligația de a întocmi semestrial un raport de risc, care se transmite structurii de conducere a furnizorului și A.S.F., în conformitate cu reglementările acesteia.
(7) Este interzisă externalizarea activității de administrare a riscurilor.
(1) Furnizorul constituie și dispune permanent de o structură responsabilă cu administrarea investițiilor, cu analiza oportunităților investiționale și plasarea activelor, în conformitate cu strategia stabilită de consiliul de administrație sau de consiliul de supraveghere, după caz.
(2) Este interzisă externalizarea activității de administrare a investițiilor.
(1) Furnizorul trebuie să dispună de un sistem informatic care să asigure păstrarea în siguranță a cel puțin următoarelor elemente: evidențele operaționale și contabile ale fondului de plată, ale valorii activului net, ale drepturilor membrilor, moștenitorilor, beneficiarilor sau supraviețuitorilor, după caz, evidențierea modului de calcul al comisioanelor, precum și al obligațiilor de plată.
(2) Sistemul informatic deținut de furnizor trebuie să asigure ținerea evidenței membrilor, moștenitorilor, beneficiarilor și supraviețuitorilor, precum și a contractelor de plată, cu detalierea datelor de identificare a acestora înscrise în contractul de plată, precum și a modificărilor ulterioare.
(1) Furnizorul poate începe activitatea de la data acordării deciziei de autorizare ca furnizor de pensii private.
(2) Activitatea de administrare a fondurilor de plată cuprinde următoarele, după caz:
a) administrarea și investirea activelor fondului de plată;
b) evaluarea portofoliului de active și determinarea valorii activului și pasivului fondului de plată;
c) calculul zilnic al activului net al fondului de plată;
d) calculul și plata pensiilor private, declararea, reținerea prin stopaj la sursă și plata obligațiilor fiscale aplicabile, după caz, în conformitate cu prevederile Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal , cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Codul fiscal ;
e) gestionarea operațiunilor zilnice ale fondului de plată respectiv, fără a se limita la înregistrarea elementelor de natura activelor, datoriilor, capitalurilor proprii, cheltuielilor și veniturilor;
f) gestionarea relațiilor cu entitățile implicate în domeniul pensiilor private;
g) dispunerea efectuării plăților datorate membrilor, moștenitorilor, beneficiarilor, supraviețuitorilor și entităților implicate în domeniul pensiilor private și A.S.F.;
h) elaborarea, prezentarea, publicarea, după caz, și transmiterea către A.S.F. a situațiilor financiare anuale și a rapoartelor, prevăzute de prezenta lege și de reglementările A.S.F., emise în aplicarea prezentei legi;
i) constituirea și actualizarea registrului membrilor, moștenitorilor, beneficiarilor și al supraviețuitorilor, după caz, pe baza datelor cu caracter personal comunicate de către aceștia, inclusiv a codului numeric personal;
j) calculul rezervei tehnice;
k) calculul provizionului tehnic;
l) gestionarea, păstrarea și arhivarea documentelor, conform legislației aplicabile;
m) alte activități prevăzute de reglementările A.S.F.
(1) Activitatea de plată a pensiilor private, precum și toate activele și angajamentele corespunzătoare acesteia sunt gestionate și organizate separat de alte activități ale furnizorului, fără posibilitate de transfer între acestea, cu excepția operațiunilor de corecție sau regularizare a plăților eronate, prevăzute de reglementările A.S.F., emise în aplicarea prezentei legi.
(2) Activele și pasivele unui fond de plată sunt organizate, evidențiate și administrate separat de activele și pasivele furnizorului, precum și de celelalte activități ale acestuia, inclusiv de celelalte fonduri administrate de același furnizor, după caz.
(3) Operațiunile de corecție sau regularizare aferente plăților/încasărilor eronate vor fi efectuate în conformitate cu reglementările A.S.F., emise în aplicarea prezentei legi, și vor fi notificate în prealabil acesteia.
(1) Activitățile prevăzute la art. 33 alin. (2) lit. a)-k) nu pot fi externalizate, în sensul transferării de atribuții pe bază de contract sau încredințării executării anumitor obligații către un alt furnizor sau către o societate.
(2) Furnizorul nu poate delega răspunderea și rămâne pe deplin responsabil de respectarea obligațiilor care îi revin în temeiul prezentei legi atunci când externalizează o activitate.
(3) Externalizarea activităților prevăzute la art. 33 alin. (2) lit. l) și m) se realizează în baza unui contract încheiat între furnizor și prestatorul de servicii.
(4) Externalizarea se realizează în așa fel încât să se evite oricare dintre următoarele consecințe:
a) diminuarea calității sistemului de guvernanță;
b) creșterea nejustificată a riscului operațional;
c) subminarea capacității A.S.F. de a supraveghea respectarea de către furnizor a obligațiilor sale;
d) prestarea de servicii către membri, moștenitori, beneficiari sau supraviețuitori în mod defectuos sau cu încălcarea prevederilor legale și contractuale.
(5) Furnizorul notifică A.S.F. cu privire la intenția de externalizare a oricăror activități care decurg din obligațiile care îi revin în temeiul prezentei legi, înainte de a încheia contractul prevăzut la alin. (3) .
(6) Furnizorul asigură funcționarea corespunzătoare a activităților externalizate prin procesul de selecție a unui prestator de servicii și prin monitorizarea continuă a activităților acestuia.
(1) Furnizorul achită A.S.F., de la momentul autorizării fondului de plată, pe toată durata de funcționare a acestuia, o taxă lunară, care nu poate depăși 5% din totalul comisioanelor de administrare percepute de furnizor. În primii 5 ani de la data intrării în vigoare a prezentei legi nu se datorează taxă de funcționare.
(2) Furnizorul contribuie la Fondul de garantare conform dispozițiilor Legii nr. 187/2011 , cu modificările și completările ulterioare, și ale reglementărilor A.S.F., emise în aplicarea prezentei legi.
(1) Pentru activitatea de administrare a fondului de plată, furnizorul percepe un comision lunar de administrare, din activul fondului de plată, care nu poate depăși 0,05% din acesta.
(2) Comisionul de administrare prevăzut la alin. (1) se calculează pentru fiecare tip de fond de plată și se înregistrează zilnic, se regularizează și se încasează lunar, conform reglementărilor A.S.F. emise în aplicarea prezentei legi.
(3) Cuantumul comisionului de administrare prevăzut la alin. (1) este menționat în contractul de plată, conform reglementărilor A.S.F., emise în aplicarea prezentei legi.
(4) Modificarea comisionului de administrare se realizează prin decizie a furnizorului. Reducerea comisionului se realizează cu notificarea prealabilă a A.S.F., iar majorarea acestuia se realizează cu aprobarea prealabilă a A.S.F.
(5) Modificarea comisionului de administrare este supusă regulilor de informare a membrilor, conform reglementărilor A.S.F., emise în aplicarea prezentei legi.